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2022年上海海關(guān)學(xué)院考研大綱

更新:2023-1-29 15:01:43    發(fā)布:大學(xué)生必備網(wǎng)

2022年上海海關(guān)學(xué)院考研大綱

2022年上海海關(guān)學(xué)院考研大綱已經(jīng)公布,以下是具體內(nèi)容,供大家參考,祝大家備考順利,成功上岸!說明:由于專業(yè)課考試為各招生院校自主命題,所以我們復(fù)習(xí)的時(shí)候就要以各院校公布的考試范圍、考試內(nèi)容、考試重點(diǎn)為準(zhǔn),做到有的放矢,才能事半功倍。

上海海關(guān)學(xué)院2022年全國碩士研究生招生考試

初試自命題科目《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》考試大綱

一、考試性質(zhì)

《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》是全國稅務(wù)專業(yè)碩士入學(xué)初試考試的專業(yè)基礎(chǔ)課程。

二、考試目標(biāo)

本考試大綱的制定力求反映稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)位的特點(diǎn), 科學(xué)、準(zhǔn)確、規(guī)范地  測(cè)評(píng)考生稅收學(xué)的基本素質(zhì)和綜合能力, 具體考察考生對(duì)稅收基礎(chǔ)理論、中國稅  制實(shí)務(wù)與稅收管理制度的掌握與運(yùn)用,為國家培養(yǎng)具有良好職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)、 具有較強(qiáng)分析問題與解決問題能力的高層次、應(yīng)用型、復(fù)合型的稅務(wù)專業(yè)人才。

本考試旨在三個(gè)層次上測(cè)試考生對(duì)稅收學(xué)原理、中國稅制實(shí)務(wù)、中國稅收管 理制度等知識(shí)掌握的程度和運(yùn)用能力, 以及對(duì)稅收前沿與熱點(diǎn)問題的把握分析。 三個(gè)層次的基本要求分別為:

1、熟悉記憶:對(duì)稅收理論與制度規(guī)定的記憶方面的考核;

2、分析判斷: 用稅收基本理論與制度規(guī)定來分析判斷某一具體觀點(diǎn)和問題;

3、綜合運(yùn)用:運(yùn)用所學(xué)的稅收理論和制度規(guī)定來綜合分析具體實(shí)踐問題。

三、考試形式和試卷結(jié)構(gòu)

1、試卷滿分及考試時(shí)間

本試卷滿分為 150 分,考試時(shí)間為 180 分鐘。

2、答題方式

答題方式為閉卷、筆試。試卷由試題和答題紙組成。所有答案必須寫在答題 紙相應(yīng)的位置上,否則答案無效。 考生不得攜帶計(jì)算器。

3、試卷結(jié)構(gòu)

(1)稅收學(xué)原理考核的比例為 40%,分值為 60 分;

(2)中國稅制實(shí)務(wù)考核的比例為 40%,分值為 60 分;

(3)中國稅收征管制度考核的比例為 20%,分值為 30 分。

4、考試題型

(1)辨析題 4 題,每小題 5 分,共 20 分;

(2)簡(jiǎn)答題 4 題: 每小題 10 分,共 40 分;

(3)計(jì)算題 4 題,每小題 5 分,共 20 分;

(4)綜合分析題 2 題,每小題 15 分,共 30 分;

(5)論述題 2 題,每小題 20 分,共 40 分。

四、考試內(nèi)容

(一) 稅收學(xué)原理

1、稅收的起源與發(fā)展

國家、財(cái)政與稅收的產(chǎn)生; 我國稅收的起源與發(fā)展; 西方稅收的起源與發(fā)展。

2、稅收的涵義

國家的公共權(quán)力與稅收;稅收與剩余產(chǎn)品價(jià)值;稅收的本質(zhì);稅收的特征。

3、稅收原則

稅收的公平原則;稅收的效率原則;稅收的財(cái)政原則。

4、稅收負(fù)擔(dān)及其轉(zhuǎn)嫁與歸宿

宏觀稅負(fù)與微觀稅負(fù); 影響稅收負(fù)擔(dān)的因素; 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的概念、方式; 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的局部均衡分析; 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的一般均衡分析; 稅收增長(zhǎng)與 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的相關(guān)性分析。

5、稅收效應(yīng)

稅收效應(yīng)的概念和分類;稅收的微觀效應(yīng);稅收的宏觀效應(yīng)。

6、稅制結(jié)構(gòu)分析與比較

稅制結(jié)構(gòu)的概念; 稅制結(jié)構(gòu)的分類及特點(diǎn)分析; 稅制結(jié)構(gòu)的決定因素; 世界 各國的稅制結(jié)構(gòu)格局分析。

7、中央與地方的稅收關(guān)系

正確處理中央與地方稅收關(guān)系的一般原則; 稅收立法權(quán)和管理權(quán)的劃分; 稅 種的劃分、稅收管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。

8、國際稅收

稅收管轄權(quán)與國際稅收協(xié)定; 居民身份確認(rèn)規(guī)則; 非居民各項(xiàng)所得的征稅權(quán) 分配規(guī)則; 避免雙重征稅的辦法及外國稅收抵免制度; 國際逃避稅及其防范措施。

9、稅收政策

稅收政策的概念和分類、稅收政策的手段、稅收政策的效果以及制訂稅收政 策要考慮的主要因素等。

10、中國稅制改革前沿

(二) 中國稅制實(shí)務(wù)

1、稅制要素及稅收分類

納稅義務(wù)人; 征稅對(duì)象; 稅率; 納稅環(huán)節(jié)和納稅期限; 稅收優(yōu)惠; 稅收分類 方法及其類別。

2、流轉(zhuǎn)稅基本理論及制度規(guī)定

增值稅基本理論及制度規(guī)定; 消費(fèi)稅基本理論及制度規(guī)定; 關(guān)稅基本理論及 制度規(guī)定等。

3、所得稅基本理論及制度規(guī)定

企業(yè)所得稅基本理論及制度規(guī)定,個(gè)人所得稅基本理論及制度規(guī)定。

4.財(cái)產(chǎn)行為稅制度的基本內(nèi)容

(三) 中國稅收征管制度

1、稅收征管概論

稅收征管的概念、目的與原則,稅收征管制度的特點(diǎn)等。

2、稅收征管制度

稅務(wù)管理制度, 稅款征收制度, 稅務(wù)稽查制度; 稅務(wù)行政處罰與稅收刑法制 度, 稅務(wù)爭(zhēng)議處理制度等。

3、 納稅服務(wù)

納稅人權(quán)利保護(hù);納稅服務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置,納稅服務(wù)的內(nèi)容等。

五、 相關(guān)法律、法規(guī)、制度的截止期限

試題所涉及的相關(guān)法律、法規(guī)、制度等均指截止本年度 10 月 1 日之前由相 關(guān)立法機(jī)關(guān)和政府部門頒布而且有效的法律、法規(guī)、制度等。