本文為大家整理的是2025年浙江財經(jīng)大學(xué)考研大綱，以下是具體內(nèi)容，供大家參考，祝大家備考順利，成功上岸！

說明：由于專業(yè)課考試為各招生院校自主命題，所以我們復(fù)習(xí)的時候就要以各院校公布的考試范圍、考試內(nèi)容、考試重點為準，做到有的放矢，才能事半功倍。

浙江財經(jīng)大學(xué)2025年碩士研究生招生初試自命題科目考試大綱（部分）

《經(jīng)濟學(xué)》考試大綱

一、考試目的和要求

經(jīng)濟學(xué)主要由微觀經(jīng)濟學(xué)和宏觀經(jīng)濟學(xué)構(gòu)成，是經(jīng)濟管理類專業(yè)的基礎(chǔ)課之一。這門課程的考試目的在于測試學(xué)生對微觀經(jīng)濟學(xué)、宏觀經(jīng)濟學(xué)的重要概念、基本原理及基本分析工具和分析方法的掌握程度，了解考生是否具備初步應(yīng)用這些基本原理和方法來分析市場經(jīng)濟運行中的各種現(xiàn)象、解決市場經(jīng)濟中各種問題的能力，是否具備進一步深造的基本素養(yǎng)和潛質(zhì)。考試內(nèi)容涵蓋微觀經(jīng)濟學(xué)、宏觀經(jīng)濟學(xué)的重要知識點和基本理論。

二、參考書目

1．《西方經(jīng)濟學(xué)（微觀部分、宏觀部分）》（第八版）.高鴻業(yè)主編.中國人民大學(xué)出版社.2021年出版

三、考試方式和時間

考試方式為筆試，考試時間為三個小時。

四、試卷結(jié)構(gòu)

（一）試卷總分150分；

（二）內(nèi)容結(jié)構(gòu)：微觀經(jīng)濟學(xué)：50%；宏觀經(jīng)濟學(xué)：50%

《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》考試大綱

一、考試性質(zhì)

《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》是全國稅務(wù)專業(yè)碩士入學(xué)初試的專業(yè)基礎(chǔ)課程。

二、考試目標

本考試大綱的制定力求反映稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)位的特點，科學(xué)、準確、規(guī)范地測評考生稅收學(xué)的基本素質(zhì)和綜合能力，具體考察考生對稅收基礎(chǔ)理論、中國稅制實務(wù)與稅收管理制度的掌握與運用，為國家培養(yǎng)具有良好職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)、具有較強分析問題與解決問題能力的高層次、應(yīng)用型、復(fù)合型的稅務(wù)專業(yè)人才。

本考試旨在三個層次上測試考生對稅收學(xué)原理、中國稅制實務(wù)、中國稅收管理制度等知識掌握的程度和運用能力。三個層次的基本要求分別為：

1、熟悉記憶： 對稅收理論與制度規(guī)定的記憶方面的考核。

2、分析判斷： 用稅收基本理論與制度規(guī)定來分析判斷某一具體觀點和問題；

3、綜合運用：綜合運用所學(xué)的稅收理論和制度規(guī)定來來研究解決當前稅制改革的實踐問題。

三、考試形式和試卷結(jié)構(gòu)

1、試卷滿分及考試時間

本試卷滿分為150分，考試時間為180分鐘

2、答題方式

答題方式為閉卷、筆試。試卷由試題、答題紙組成，題目的答案必須寫在答題紙相應(yīng)的位置上。

3、試卷結(jié)構(gòu)

稅收學(xué)原理考核的比例為40%，分值為60分；

中國稅制實務(wù)考核的比例為40%，分值為60分；

中國稅收征管制度考核的比例為20%，分值為30分。

四、考試內(nèi)容

（一）稅收學(xué)原理

1、稅收的起源與發(fā)展

國家、財政與稅收的產(chǎn)生；我國稅收的起源與發(fā)展；西方稅收的起源與發(fā)展。

2、稅收的涵義

國家的公共權(quán)力與稅收；稅收與剩余產(chǎn)品價值；稅收的本質(zhì)；稅收的特征。

3、稅收原則

稅收的公平原則；稅收的效率原則；稅收的穩(wěn)定原則；稅收的財政原則。

4、稅收負擔(dān)及其轉(zhuǎn)嫁與歸宿

宏觀稅負與微觀稅負；影響稅收負擔(dān)的因素；稅負轉(zhuǎn)嫁與歸宿的概念、方式；稅負轉(zhuǎn)嫁與歸宿的局部均衡分析和一般均衡分析；稅收增長與經(jīng)濟增長的相關(guān)性分析。

5、稅收效應(yīng)

稅收效應(yīng)的概念和分類；稅收的微觀效應(yīng)；稅收的宏觀效應(yīng)。

6、稅制結(jié)構(gòu)分析與比較

稅制結(jié)構(gòu)的概念；稅制結(jié)構(gòu)的分類及特點分析；稅制結(jié)構(gòu)的決定因素；世界各國的稅制結(jié)構(gòu)格局分析。

7、稅收管轄權(quán)與國際稅收協(xié)定；居民身份確認規(guī)則；非居民各項所得的征稅權(quán)分配規(guī)則；避免雙重征稅的辦法及外國稅收抵免制度；國際逃避稅及其防范措施。

（二）中國稅制實務(wù)

1、稅制要素及稅收分類

納稅義務(wù)人；征稅對象；稅率；納稅環(huán)節(jié)和納稅期限；稅收優(yōu)惠；稅收分類方法及其類別。

2、流轉(zhuǎn)稅基本理論及制度規(guī)定

增值稅基本理論及制度規(guī)定；消費稅基本理論及制度規(guī)定；關(guān)稅基本理論及制度規(guī)定；車輛購置稅的制度規(guī)定等。

3、所得稅基本理論及制度規(guī)定

企業(yè)所得稅基本理論及制度規(guī)定；個人所得稅基本理論及制度規(guī)定。

4、財產(chǎn)稅、行為稅制度基本理論及其制度規(guī)定

財產(chǎn)行為稅的性質(zhì)、分類及其特點；房產(chǎn)稅；城鎮(zhèn)土地使用稅；耕地占用稅；城市維護建設(shè)稅；教育費附加；印花稅；資源稅；土地增值稅；車船稅；契稅等的基本理論與制度規(guī)定。

（三）中國稅收征管制度

1、稅收征管概論

稅收征管的概念、目的與原則，稅收征管制度的特點等

2、稅收征管制度

稅務(wù)基礎(chǔ)管理，納稅申報制度，稅款征收制度，稅務(wù)稽查制度；稅務(wù)行政處罰與刑事處罰制度，稅務(wù)爭議處理制度，稅務(wù)國家賠償制度等。

五、考試題型與示例

（一）考試題型

1、概念范疇題5題，共30分；

2、計算題4題，共60分；

3、綜合分析題（案例分析題）2題，共30分；

4、論述題2題，共30分。

（二）題型示例

1、概念范疇題

應(yīng)納稅所得額；起征點。

2、計算題

【例題】中國公民張某2021年取得以下收入：

（1）張某每月獲得扣除社保公積金等費用后的工資8000元，12月份獲得全年一次性獎金60000元，不選擇單獨納稅。

（2）張某未婚且名下無住房，在某省會城市租房生活，其工作單位以現(xiàn)金形式為其提供了每月400元的住房補貼。

（3）業(yè)余時間，張某在某培訓(xùn)機構(gòu)任兼職老師，每月取得培訓(xùn)費收入5000元。

（4）張某系獨生子女，其父母均已年滿60周歲。

（5）張某購買福利彩票支出500元，取得一次性中獎收入15，000元

（6）張某從二級市場買賣股票取得股票轉(zhuǎn)讓所得20，000元

要求：計算張某應(yīng)繳納的個人所得稅稅額。

3、綜合分析題

【例題】某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人。2022年10月，稅務(wù)機關(guān)在對其2021年的賬務(wù)進行檢查時，發(fā)現(xiàn)：

（1）2021年11月10日第34號憑證記載購進材料40，000公斤，不含稅單價9.00元，實際驗收入庫30，000公斤，已取得增值稅專用發(fā)票并通過論證，憑證摘要欄記載為運輸途中材料部分丟失，企業(yè)會計處理為:

借：原材料 270，000

應(yīng)交稅金──應(yīng)交增值稅（進項稅額） 46，800

待處理財產(chǎn)損益 90，000

貸：銀行存款 406，800

（2）2021年11月10日第35號憑證，企業(yè)會計處理為：

借：營業(yè)外支出 90，000

貸：待處理財產(chǎn)損益 90，000

（3）2021年12月24日第70號憑證記載，企業(yè)用自產(chǎn)產(chǎn)品20，000件發(fā)放職工福利，成本價為每件4元，會計處理為：

借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利 80，000

貸：庫存商品 80，000

該商品當月的市場銷售價格為每件5.00元。

假設(shè)該企業(yè)在2021年度企業(yè)所得稅的匯算清繳中對上述業(yè)務(wù)均未作出納稅調(diào)整。

請分析企業(yè)上述會計處理對該企業(yè)納稅產(chǎn)生的影響。

4、論述題

【例題】試述我國現(xiàn)行的個人所得稅制存在問題及改革建議。

六、參考書目

1. 《稅收學(xué)》（第三版）， 胡怡建編著， 上海財經(jīng)大學(xué)出版社，2012年。

2. 《中國稅制》（第2版）， 吳利群、楊春玲編， 高等教育出版社，2022年。

3. 《稅務(wù)管理》（第2版）， 董根泰主編， 清華大學(xué)出版社， 2020年。

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